“今年缴存个人养老金，抽了126元红包！”年底个人养老金“缴存大战”打响，市民毛毛开心地和朋友分享了自己的“战果”。

　　2025年个人养老金缴存进入倒计时，各大机构也在加大推销力度，有缴存需求的投资者尽早“薅羊毛”。广州日报全媒体记者调查发现，年末各大银行均推出了个人养老金缴存优惠活动，“顶格”缴纳12000元，有望获得数十元至600多元的“大礼包”。

　　文、表/广州日报全媒体记者 赵冬芹

　　银行各出奇招 有银行缴存最高可领656元

　　又到年底缴纳个人养老金的旺季，银行也各出奇招吸引客户开户和缴存。广州日报全媒体记者调查各大银行个人养老金业务专区发现，宣传资料上显示的“红包”数额相差较大。在足额缴满12000元的前提下，建设银行、中国银行和工商银行最高可领金额分别为656元、618元和576元。不过，在实际缴存抽奖时，多数市民获得的红包金额普遍在100元—200元之间。

　　记者留意到，此类缴存红包多数按照缴存金额进行阶梯式发放，例如缴存10元、1000元、10000元可各抽奖一次，每次中奖的数量有限。例如限定前15万人可抽奖，活动抽奖期限至11月底，超出抽奖规则范围的投资者，即使缴存了也无法抽取现金红包。

　　“红包数量是有限的，往年就有些客户12月底才缴存，就没办法抽奖‘薅羊毛’了。”有银行理财经理提醒，如果有计划进行个人养老金投资的客户，建议尽快缴存，既可节税又可领取现金红包。

　　每年最高节税5400元 领取需缴3%个税

　　按照个人养老金相关政策，在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，均可以参加个人养老金制度。参加个人养老金并缴费后，不但能抵扣个税，资金账户里的钱还能用来购买符合规定的存款、基金、保险、理财产品和国债。

　　在个人养老金缴存环节，投资者向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除；在投资环节，对计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税；在领取环节，个人领取的个人养老金不并入综合所得，按照3%的税率计算缴纳个人所得税，不区分本金和投资收益。

　　根据年收入水平，个人养老金参加人每年最高可节税5400元。收入越高、个税税率越高，节税的金额就越高，购买个人养老金会越“划算”。对于低收入群体来说，如果工资还没达到个税起征点，或者扣除起征点及其他费用后的应缴税额不超过3.6万元（对应税率为3%），则参与个人养老金计划就不一定划算了。