个人养老金账户里买国债可享税收优惠

　　6月10日～6月19日，2026年第三期储蓄国债（电子式）和第四期储蓄国债（电子式）开售。开售首日，多家银行普通账户渠道的储蓄国债便被抢购一空。“普通账户没抢到，没想到在个人养老金账户里买到国债了，缴存时还能抵扣个税呢。”投资者张女士告诉记者。

　　记者了解到，本次储蓄国债发行在渠道端有新的变化，不仅可以在普通账户中购买国债，还可以在个人养老金账户中购买储蓄国债。有业内人士分析，对个税税率高于3%的市民来说，将长期不用的钱通过个人养老金账户买储蓄国债，会更划算。

　　文/广州日报全媒体记者 王楚涵

　　本次两期电子式储蓄国债期限分别为3年期和5年期，票面年利率分别为1.63%和1.7%，可在柜台、网银或手机银行购买及兑付本息。付息方式是按年付息，每年6月10日支付利息。按票面利率计算，投资者如购买10万元本次发行的3年期、5年期储蓄国债，累计收益分别为4890元和8500元。

　　销售额度可灵活调剂

　　记者了解到，储蓄国债（电子式）正式被纳入个人养老金产品池。市民除了可以在普通账户中购买储蓄国债（电子式），还可以在个人养老金账户里购买储蓄国债（电子式），目前国有六大行、民生银行等多家股份行已在手机银行App个人养老金专区上线储蓄国债申购入口。投资者登录个人养老金账户所在银行的App，进入个人养老金专区后，开立国债托管账户即可进行购买。

　　6月11日，记者查询发现，目前部分银行普通账户、个人养老金账户渠道的储蓄国债已售罄。“储蓄国债销售额度可在不同银行、银行内不同网点间，以及柜面和网上（手机）端灵活调剂，若投资者想购买国债，可提前致电相关网点咨询。”广州地区某股份行客户经理表示。

　　哪种方式更划算 看个税税率是否大于3%

　　市民通过普通账户买国债，和通过个人养老金账户买国债，有何不同呢？记者了解到，两者在资金流动性、税收等方面有所区别。

　　市民通过普通账户购买的储蓄国债，可提前兑取，按实际持有天数及相应的利率档次计算利息，即靠档计息，提前兑取业务只能通过承销团成员营业网点柜面办理，银行或会收取手续费，为提前兑取本金的1‰。

　　由于个人养老金账户资金实行封闭运行，通常不能提前支取或自由转出。若市民通过个人养老金账户购买的储蓄国债到期后，本金和利息也不会直接转入普通银行卡，而是自动留存在个人养老金资金账户中。

　　税收方面，市民通过普通账户购买的储蓄国债，利息收入可免征个人所得税。而市民通过个人养老金账户购买储蓄国债，则适用个人养老金的递延纳税政策，即在缴费环节，每年最高12000元可以在税前扣除；在投资环节，国债利息等投资收益暂不征收个人所得税；但在领取环节，资金取出时需要单独按3%的税率补缴个人所得税。这也意味着，如果你现在的个税税率大于3%，则通过个人养老金账户买储蓄国债更划算。

　　案例

　　假设市民小张的个税税率是20%，现在计划用12000元，购买5年期、年利率1.7%的储蓄国债，利息为1020元（12000×1.7%×5）：

　　方式一：小张通过个人养老金账户买国债，买入时，原本12000元要扣2400元的个税，现在全额进账户，暂不缴税，相当于节税2400元。等小张退休取出来时，本金+收益（13020元）需要补缴3%，也就是390.6元。存入时少缴2400元，减去取出时补缴的390.6元，整体净省税2009.4元。

　　方式二：小张通过普通账户购买国债，到期获得本金+收益13020元，但是并不能享受税收优惠。